Programa de la Jornada
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Principales consultas del ICAC durante el ejercicio 2017 relacionados con el método del efecto impositivo y con el registro contable del Impuesto sobre Sociedades.
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Operaciones del cierre contable 2017. Obligaciones contables.
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Modificaciones más importantes introducidas por el Real Decreto 602/2016 por el que se modifica el Plan General de Contabilidad aprobado por Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, el Plan General de Contabilidad de Pequeñas y Medianas Empresas. Amortización del fondo de comercio.
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Periodioficaciones e Inscripción contable.
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Amortizaciones.
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Contingencias fiscales.
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Tipos de gravamen.
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Arrendamiento de viviendas.
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Algunas operaciones conflictivas: Operaciones de renovación del inmovilizado material, pérdidas por deterioro, deterioro de créditos comerciales y recuperación del IVA, determinadas operaciones de renting, subvenciones otorgadas por los socios, aportaciones de socios, etc
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Relaciones contabilidad y fiscalidad, novedades en la contabilización del IsB, principales diferencias permanentes y temporarias, reconocimiento de activos por impuestos diferidos, Rentas negativas obtenidas por ventas inmovilizado entre empresas del grupo y venta de participaciones en el capital entre empresas del grupo, patent box, gastos no deducibles, pérdidas realizadas en la transmisión de participaciones en entidades cualificadas,
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Implicaciones fiscales y contables del Real Decreto-ley 3/2016, de 2 de diciembre, por el que se adoptan medidas en el ámbito tributario dirigidas a la consolidación de las finanzas públicas y otras medidas urgentes en materia social.
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Bases imponibles negativas.
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Incentivos en empresas de dimensión reducida.
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Contabilización de las comprobaciones fiscales e inspecciones.
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Reserva de nivelación y capitalización.
ASPECTOS FISCALES
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Cambios en la Orden HFP/417/2017, de 12 de mayo, por la que se regulan las especificaciones normativas y técnicas de la llevanza de libros registro de IVA a través de la Sede electrónica.
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Amortización fiscal y métodos previstos en la LIS. Supuestos de libertad de amortización.
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Análisis practico de los gastos no fiscalmente deducibles. Novedades en materia de deducibilidad de determinados gastos.
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No deducibilidad de deterioros.
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Modificaciones en materia de imputación temporal en operaciones realizadas por grupos.
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Modificación del tratamiento de la compensación de bases imponibles negativas.
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Nuevo tratamiento de la doble imposición por la obtención de rentas financieras por dividendos y por venta de participaciones de empresas.
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Análisis de las deducciones e incentivos en la LIS. incentivos al empleo y trabajadores con discapacidad, I+D, e inversiones en producciones cinematográficas, series audiovisuales y espectáculos en vivo de artes escénicas y musicales.
NOVEDADES TRIBUTARIAS PARA 2018
La reforma de los reglamentos de desarrollo de la Ley General Tributaria:
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Reglamento de aplicación de los tributos.
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Reglamento de recaudación.
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Reglamento sancionador.
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Reglamento de revisión en vía administrativa.
La reforma de los reglamentos: del IRPF, IS e IVA
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Reglamento del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
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Reglamento del Impuesto sobre Sociedades.
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Reglamento del Impuesto sobre el Valor Añadido.
Otras novedades fiscales para 2018:
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Nuevos gastos deducibles en estimación directa en el IRPF.Ley 6/2017 de reformas urgentes del trabajo autónomo.
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El régimen de estimación objetiva en el IRPF y el régimen simplificado del IVA.