Programa de la Jornada

  • Principales consultas del ICAC durante el ejercicio 2017 relacionados con el método del efecto impositivo y con el registro contable del Impuesto sobre Sociedades.
  • Operaciones del cierre contable 2017. Obligaciones contables.
  • Modificaciones más importantes introducidas por el Real Decreto 602/2016 por el que se modifica el Plan General de Contabilidad aprobado por Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, el Plan General de Contabilidad de Pequeñas y Medianas Empresas. Amortización del fondo de comercio.
  • Periodioficaciones e Inscripción contable.
  • Amortizaciones.
  • Contingencias fiscales.
  • Tipos de gravamen.
  • Arrendamiento de viviendas.
  • Algunas operaciones conflictivas: Operaciones de renovación del inmovilizado material, pérdidas por deterioro, deterioro de créditos comerciales y recuperación del IVA, determinadas operaciones de renting, subvenciones otorgadas por los socios, aportaciones de socios, etc
  • Relaciones contabilidad y fiscalidad, novedades en la contabilización del IsB, principales diferencias permanentes y temporarias, reconocimiento de activos por impuestos diferidos, Rentas negativas obtenidas por ventas inmovilizado entre empresas del grupo y venta de participaciones en el capital entre empresas del grupo, patent box, gastos no deducibles, pérdidas realizadas en la transmisión de participaciones en entidades cualificadas,
  • Implicaciones fiscales y contables del Real Decreto-ley 3/2016, de 2 de diciembre, por el que se adoptan medidas en el ámbito tributario dirigidas a la consolidación de las finanzas públicas y otras medidas urgentes en materia social.
  • Bases imponibles negativas.
  • Incentivos en empresas de dimensión reducida.
  • Contabilización de las comprobaciones fiscales e inspecciones.
  • Reserva de nivelación y capitalización.

    ASPECTOS FISCALES
  • Cambios en la Orden HFP/417/2017, de 12 de mayo, por la que se regulan las especificaciones normativas y técnicas de la llevanza de libros registro de IVA a través de la Sede electrónica.
  • Amortización fiscal y métodos previstos en la LIS. Supuestos de libertad de amortización.
  • Análisis practico de los gastos no fiscalmente deducibles. Novedades en materia de deducibilidad de determinados gastos.
  • No deducibilidad de deterioros.
  • Modificaciones en materia de imputación temporal en operaciones realizadas por grupos.
  • Modificación del tratamiento de la compensación de bases imponibles negativas.
  • Nuevo tratamiento de la doble imposición por la obtención de rentas financieras por dividendos y por venta de participaciones de empresas.
  • Análisis de las deducciones e incentivos en la LIS. incentivos al empleo y trabajadores con discapacidad, I+D, e inversiones en producciones cinematográficas, series audiovisuales y espectáculos en vivo de artes escénicas y musicales.

 

NOVEDADES TRIBUTARIAS PARA 2018

La reforma de los reglamentos de desarrollo de la Ley General Tributaria:

  • Reglamento de aplicación de los tributos.
  • Reglamento de recaudación.
  • Reglamento sancionador.
  • Reglamento de revisión en vía administrativa. 

   

  La reforma de los reglamentos: del IRPF, IS e IVA

  • Reglamento del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
  • Reglamento del Impuesto sobre Sociedades.
  • Reglamento del Impuesto sobre el Valor Añadido.

 

Otras novedades fiscales para 2018:

  • Nuevos gastos deducibles en estimación directa en el IRPF.Ley 6/2017 de reformas urgentes del trabajo autónomo.
  • El régimen de estimación objetiva en el IRPF y el régimen simplificado del IVA.