Valencia 22 de febrero de 2016
Cierre contable 2015 con la Nueva Ley del Impuesto sobre Sociedades y el Proyecto de Resolución del ICAC
sobre impuesto sobre beneficios. (III Edición)


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PROGRAMA DE LA JORNADA

 

  • Principales consultas del ICAC durante el ejercicio 2015 relacionados con el método del efecto impositivo y con el registro contable del Impuesto sobre Sociedades.
  • Novedades del Proyecto de Resolución del ICAC sobre la contabilidad del Impuesto sobre Beneficios:
    • Reconocimiento de activos por impuestos diferidos. Posibilidad de descuento de los saldos de activo y pasivo por impuestos diferidos.
    • Valoración.
    • Problemática de la nueva Reserva de capitalización.
    • Problemática de la nueva Reserva de nivelación.
    • Limitación de la amortización deducible al 70 %
    • Problemática contable de la Tributación en el Régimen de Consolidación fiscal.
  • Nuevas tablas de amortización fiscales. Nuevos supuestos de libertad de amortización.
  • Análisis practico de los gastos no fiscalmente deducibles. Novedades en materia de deducibilidad de determinados gastos.
  • No deducibilidad de deterioros.
  • Modificaciones en materia de imputación temporal en operaciones realizadas por grupos.
  • Cambios en el ámbito de las operaciones vinculadas Novedades en relación con la documentación específica a elaborar por las entidades afectadas.
  • Modificación del tratamiento de la compensación de bases imponibles negativas.
  • Nuevo tratamiento de la doble imposición.
  • Reducción del tipo de gravamen general, que pasa del 30 al 28/25 por ciento.
  • Análisis de las deducciones e incentivos en la nueva ley. Desaparición de las deducciones, salvo incentivos al empleo y trabajadores con discapacidad, I+D, e inversiones en producciones cinematográficas, series audiovisuales y espectáculos en vivo de artes escénicas y musicales.
  • Estudio del régimen de las entidades de reducida dimensión: La nueva reserva de nivelación de bases imponibles negativas.
  • Otras Modificaciones en los regímenes especiales: Régimen de las operaciones de reestructuración y otros.

 

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