Programa de la Jornada

  • Se estudiarán todos los cambios producidos por el R.D.602/2016 de modificación del PGC y PGC Pymes, entre otros

  • Principales consultas del ICAC durante el ejercicio 2016 relacionados con el método del efecto impositivo y con el registro contable del Impuesto sobre Sociedades.
  • Novedades de la Resolución de 9 de febrero de 2016, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, por la que se desarrollan las normas de registro, valoración y elaboración de las cuentas anuales para la contabilización del Impuesto sobre Beneficios.:
    • Reconocimiento de activos por impuestos diferidos. Posibilidad de descuento de los saldos de activo y pasivo por impuestos diferidos.
    • Valoración.
    • Problemática de la nueva Reserva de capitalización.
    • Problemática de la nueva Reserva de nivelación.
    • Problemática contable de la Tributación en el Régimen de Consolidación fiscal.
    • Otros regímenes especiales: Transparencia fiscal, Uniones Temporales de Empresas y Agrupaciones de Interés Económico.
    • Etc

 

  • Amortización fiscal y métodos previstos en la LIS. Supuestos de libertad de amortización.
  • Análisis practico de los gastos no fiscalmente deducibles. Novedades en materia de deducibilidad de determinados gastos.
  • No deducibilidad de deterioros.
  • Modificaciones en materia de imputación temporal en operaciones realizadas por grupos.
  • Cambios en el ámbito de las operaciones vinculadas Novedades en relación con la documentación específica a elaborar por las entidades afectadas.
  • Modificación del tratamiento de la compensación de bases imponibles negativas.
  • Nuevo tratamiento de la doble imposición por la obtención de rentas financieras por dividendos y por venta de participaciones de empresas.
  • Análisis de las deducciones e incentivos en la nueva ley. Desaparición de las deducciones, salvo incentivos al empleo y trabajadores con discapacidad, I+D, e inversiones en producciones cinematográficas, series audiovisuales y espectáculos en vivo de artes escénicas y musicales.
  • Estudio del régimen de las entidades de reducida dimensión: La nueva reserva de nivelación de bases imponibles negativas.
  • Últimas consultas y doctrina de interpretación de la Ley del IS.
  • Estudio de las modificaciones introducidas por el Real Decreto-Ley 3/2016
  • Análisis del nuevo Sistema Inmediato de Información en el IVA.