Novedades del cierre contable 2016 según la resolución del ICAC y sus implicaciones fiscales
Programa de la Jornada
Se estudiarán todos los cambios producidos por el R.D.602/2016 de modificación del PGC y PGC Pymes, entre otros
Principales consultas del ICAC durante el ejercicio 2016 relacionados con el método del efecto impositivo y con el registro contable del Impuesto sobre Sociedades.
Novedades de la Resolución de 9 de febrero de 2016, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, por la que se desarrollan las normas de registro, valoración y elaboración de las cuentas anuales para la contabilización del Impuesto sobre Beneficios.:
Reconocimiento de activos por impuestos diferidos. Posibilidad de descuento de los saldos de activo y pasivo por impuestos diferidos.
Valoración.
Problemática de la nueva Reserva de capitalización.
Problemática de la nueva Reserva de nivelación.
Problemática contable de la Tributación en el Régimen de Consolidación fiscal.
Otros regímenes especiales: Transparencia fiscal, Uniones Temporales de Empresas y Agrupaciones de Interés Económico.
Etc
Amortización fiscal y métodos previstos en la LIS. Supuestos de libertad de amortización.
Análisis practico de los gastos no fiscalmente deducibles. Novedades en materia de deducibilidad de determinados gastos.
No deducibilidad de deterioros.
Modificaciones en materia de imputación temporal en operaciones realizadas por grupos.
Cambios en el ámbito de las operaciones vinculadas Novedades en relación con la documentación específica a elaborar por las entidades afectadas.
Modificación del tratamiento de la compensación de bases imponibles negativas.
Nuevo tratamiento de la doble imposición por la obtención de rentas financieras por dividendos y por venta de participaciones de empresas.
Análisis de las deducciones e incentivos en la nueva ley. Desaparición de las deducciones, salvo incentivos al empleo y trabajadores con discapacidad, I+D, e inversiones en producciones cinematográficas, series audiovisuales y espectáculos en vivo de artes escénicas y musicales.
Estudio del régimen de las entidades de reducida dimensión: La nueva reserva de nivelación de bases imponibles negativas.
Últimas consultas y doctrina de interpretación de la Ley del IS.
Estudio de las modificaciones introducidas por el Real Decreto-Ley 3/2016
Análisis del nuevo Sistema Inmediato de Información en el IVA.